Bắt đầu hành trình kinh doanh luôn mang đến những thử thách vô cùng lớn. Đặc biệt, đối với các doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ, vấn đề tài chính luôn là bài toán khó. Để hỗ trợ tối đa, nhà nước đã ban hành nhiều chính sách. Các quy định này giúp giảm bớt gánh nặng thuế cực kỳ hiệu quả. Hãy cùng Kế toán Ngọc Vân tìm hiểu những đặc quyền này. Bạn sẽ có thêm kiến thức để quản trị rủi ro tốt hơn.

Ưu đãi thuế TNDN cho doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ

Giai đoạn đầu kinh doanh luôn đòi hỏi nhiều vốn lưu động. Việc tối ưu hóa nghĩa vụ thuế là một nhiệm vụ cấp thiết. Chính phủ đã thấu hiểu và ban hành Nghị định 141/2026/NĐ-CP. Văn bản này bổ sung cho Nghị định 320/2025/NĐ-CP rất nhiều điểm mới.

Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp hoàn toàn

Cụ thể, Điều 4 Nghị định 320/2025/NĐ-CP có thêm khoản 15. Khoản này mang lại ưu đãi tuyệt vời cho các công ty nhỏ. Nếu đơn vị có tổng doanh thu năm từ 01 tỷ đồng trở xuống. Đơn vị đó sẽ được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp hoàn toàn.

Tổng doanh thu này được xác định từ hoạt động bán hàng. Nó cũng bao gồm các hoạt động cung cấp dịch vụ của công ty. Số liệu được lấy từ tờ khai quyết toán thuế năm trước. Doanh thu này không bao gồm các khoản giảm trừ đã ghi nhận. Việc này tạo đà phát triển rất mạnh mẽ cho giới khởi nghiệp.

Quyền lợi của Doanh nghiệp mới thành lập có doanh thu dưới 1 tỷ

Luật thuế hiện hành ưu ái đặc biệt cho các công ty mới. Nếu một đơn vị mới ra đời dự kiến doanh thu thấp. Mức dự kiến không vượt quá 01 tỷ đồng trong kỳ tính thuế. Đơn vị này không phải tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp. Bạn sẽ không bị áp lực nộp tiền thuế hàng quý nữa.

Đến cuối kỳ, nếu tổng doanh thu thực tế lớn hơn 01 tỷ đồng. Đơn vị chỉ việc kê khai và quyết toán thuế như bình thường. Đặc biệt, bạn hoàn toàn không bị tính tiền chậm nộp thuế. Tuy nhiên, công ty con không được áp dụng chính sách này. Công ty có quan hệ liên kết cũng bị loại trừ. Trừ khi công ty liên kết đó cũng đủ điều kiện miễn thuế.

Những lưu ý quan trọng khi áp dụng miễn thuế

Việc áp dụng luật miễn thuế cần sự cẩn trọng vô cùng lớn. Kế toán viên phải xác định đúng các tiêu chí về doanh thu. Nếu công ty có sự thay đổi về mô hình hoạt động. Ví dụ như sáp nhập hay chia tách trong kỳ tính thuế. Công ty vẫn được tính thời gian hoạt động đủ tháng bình thường.

Kế toán cần phải nắm vững các điều khoản chuyển tiếp hiện hành. Điều này giúp công ty không bị mất đi những ưu đãi đáng có. Sự tư vấn từ chuyên gia kế toán lúc này là vô giá. Nếu tự làm, doanh nghiệp rất dễ rơi vào sai sót pháp lý.

Các ưu đãi về thuế TNDN cho doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ

Xem thêm: Chi tiết 02 khoản thu nhập miễn thuế TNDN từ 01/7/2026 bạn cần biết

Quy định hóa đơn và kế toán cho doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ

Ngoài chính sách miễn thuế, việc quản lý hóa đơn rất quan trọng. Bạn cần nắm rõ để tránh những vi phạm không đáng có.

Cập nhật chính sách hóa đơn điện tử năm 2026

Sử dụng hóa đơn điện tử giúp việc quản lý trở nên minh bạch. Nghị định 141/2026/NĐ-CP đã sửa đổi Điều 8 Nghị định 68/2026/NĐ-CP. Mức doanh thu bắt buộc dùng hóa đơn điện tử có mã đã tăng. Từ 500 triệu đồng, ngưỡng này được nâng lên thành 01 tỷ đồng.

Vì vậy, nếu tổng doanh thu từ 01 tỷ đồng trở xuống. Bạn không bị ép buộc dùng hóa đơn điện tử có mã. Tuy nhiên, nếu công ty đáp ứng đủ điều kiện hạ tầng. Và bạn thực sự có nhu cầu sử dụng công nghệ này. Bạn hoàn toàn có thể đăng ký phát hành hóa đơn điện tử. Cơ quan thuế luôn khuyến khích số hóa để quản lý dễ dàng hơn.

Chế độ kế toán và nguyên tắc quản lý thuế

Năm 2026 đánh dấu sự ra đời của Thông tư 99/2025/TT-BTC. Nó quy định thống nhất về chứng từ và báo cáo tài chính. Chế độ này áp dụng cho năm tài chính từ 2026 trở đi. Tuy nhiên, các doanh nghiệp nhỏ và vừa vẫn có quyền lựa chọn. Bạn có thể tiếp tục sử dụng Thông tư 133/2016/TT-BTC.

Về mặt quản lý thuế, Thông tư 80/2021/TT-BTC đóng vai trò then chốt. Việc chậm nộp tiền thuế sẽ bị xử lý nghiêm khắc. Thời gian tính tiền chậm nộp được tính liên tục rất chặt chẽ. Hàng tháng, cơ quan thuế sẽ gửi thông báo nợ cho bạn. Do đó, việc duy trì một hệ thống kế toán chuẩn mực là bắt buộc.

Xử lý tiền thuế nộp thừa theo Thông tư 80

Trong quá trình kinh doanh, việc nộp thừa thuế có thể xảy ra. Thông tư 80/2021/TT-BTC đã có những hướng dẫn xử lý cực kỳ rõ ràng. Doanh nghiệp có thể bù trừ khoản nộp thừa với tiền nợ. Hoặc bạn có thể bù trừ với khoản thu phát sinh lần tiếp theo.

Nếu không còn khoản nợ, bạn hoàn toàn được đề nghị hoàn trả. Thủ tục bù trừ diễn ra tự động trên hệ thống quản lý thuế. Cơ quan thuế sẽ gửi thông báo chi tiết cho người nộp thuế. Nắm rõ quy trình này giúp dòng tiền công ty không bị ứ đọng. Dịch vụ Kế toán Ngọc Vân sẽ hỗ trợ bạn làm điều này.

Quy định hóa đơn và kế toán cho doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ

Xem thêm: Chi Tiết 18 Đối Tượng Không Chịu Thuế GTGT 2026 Từ Ngày 20/6/2026

Kế toán Ngọc Vân - Điểm tựa cho doanh nghiệp

Việc tự mình xoay sở với hàng tá giấy tờ là rất khó. Các quy định pháp luật thay đổi liên tục khiến nhiều người bối rối. Đây chính là lúc bạn cần đến Công ty TNHH Dịch vụ Doanh nghiệp Ngọc Vân. Chúng tôi sở hữu đội ngũ chuyên gia tận tâm, luôn coi rủi ro của khách hàng là rủi ro của chính mình. Sự hiện diện tại Hải Phòng, Hà Nội và Hà Giang giúp chúng tôi tiếp cận và hỗ trợ khách hàng một cách nhanh chóng nhất. Chúng tôi cam kết bảo mật tuyệt đối dữ liệu và cung cấp giải pháp tiết kiệm chi phí tối đa cho doanh nghiệp. Những dịch vụ mà chúng tôi cung cấp cho doanh nghiệp:

• Dịch vụ kế toán
• Hoàn thuế
• Thay đổi Đăng ký kinh doanh
• Thành lập Doanh Nghiệp
• Đào tạo kế toán 

Xem thêm: Hộ Kinh Doanh Có Doanh Thu Dưới 1 Tỷ Đồng Cần Làm Gì Năm 2026?

Để nhận được sự hỗ trợ chuyên sâu và hoàn toàn miễn phí, quý khách hàng vui lòng liên hệ:

• Hotline: 0941 233 469

• Wechat: vnyuyun

• Fanpage: Kế Toán Thuế Ngọc Vân

• Trụ sở Hải Phòng: Số 69 Nguyễn Tất Tố, Lê Chân, Hải Phòng.

• Chi nhánh Hà Nội: Tầng 6, Số 2 Ngõ 18, Nguyễn Cơ Thạch, Từ Liêm, Hà Nội

• Chi nhánh Tuyên Quang: Số 88, Đường 20/8, Phường Hà Giang 1, Tuyên Quang